Николаевский район Ульяновской области

Поиск по сайту

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2011-2014 гг

 

Введение

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления финансов Администрации муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области на 2011-2014 годы (далее - Доклад) подготовлен в целях расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

В соответствии с  Решением Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район»  Ульяновской области от 21.12.2007 г. № 428 «Об утверждении Положения  Управления финансов муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области», Управление  финансов  муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области (далее - Управление финансов) является уполномоченным органом местного самоуправления Николаевского района, осуществляющим проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой политики в Николаевском районе  и координирующим деятельность в этой сфере  органов местного самоуправления  и муниципальных учреждений Николаевского района.

Управление финансов  осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности на территории Николаевского района  организаций независимо от их организационно-правовой формы и формы собственности, созданных в установленном порядке в отраслях, видах деятельности.

Краткая характеристика проблемного поля

Бюджетно - финансовая система Николаевского района развивается в условиях нестабильного социально-экономического положения и непрерывно меняющегося, прежде всего, федерального законодательства, финансовой помощи и других во многом субъективных факторов, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов.

В течение года муниципальное образование «Николаевский район»  вынуждено неоднократно пересматривать и корректировать показатели основного финансового документа района.

Несмотря на положительные сдвиги в бюджетно - финансовой сфере, существует ряд проблем, снижающих эффективность бюджетного процесса и в целом муниципального  управления в Николаевском районе:

1)несовершенство системы управления расходными обязательствами бюджета, ориентированной в значительной степени на операционный (казначейский) и последующий контроль расходов;

2)недостаточно совершенные формы и методы планирования доходной части  бюджета Николаевского района;

3)несоблюдение условий качественного и своевременного предоставления главными распорядителями средств Николаевского района  (далее - ГРБС) и муниципальными образованиями Николаевского района  бюджетной отчётности;

4)низкая бюджетная обеспеченность муниципальных образований Николаевского района;

5)низкая заинтересованность муниципальных образований в реализации мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами в связи с нехваткой финансовых ресурсов на покрытие текущих потребностей;

6)несоблюдение ГРБС бюджетного законодательства.

Первая, третья, пятая, шестая проблемы могут быть решены в рамках реализации полномочий Николаевского района  как района Ульяновской области.

При этом данные проблемы в полной мере относятся к полномочиям Управления финансов, установленным в Положении о нём, могут быть решены в рамках его собственной деятельности.

На муниципальном уровне разработан план межведомственных мероприятий по увеличению дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств Николаевского района.

 

Раздел I. Цели, задачи деятельности Управления финансов и показатели их достижения

Стратегическими целями Управления  финансов являются:

1.Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Николаевского района;

2.Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов бюджета;

3.Обеспечение эффективной финансовой поддержки местных бюджетов;

4.Оптимизация управления муниципальным  долгом Николаевского района;

5.Обеспечение прозрачности и надёжности финансовой системы Николаевского района.

Основой деятельности  является выработка и реализация единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования финансовой системы.

Управление финансов в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и создает условия для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств Николаевского района, необходимых для эффективной реализации полномочий и функций органов местного самоуправления района.

При этом должны быть обеспечены финансовая стабильность и эффективная налоговая политика, создающие условия для устойчивого экономического роста.

Таким образом, первые две цели образуют единую систему, определяя ключевые сферы деятельности Управления финансов.

Обеспечение прозрачности и надежности  финансовой системы создает необходимые условия для достижения всех этих целей.

Для достижения стратегических целей Управления финансов  необходимо решение следующих тактических задач.

Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Николаевского района

Данная цель соответствует стратегической  цели развития района, направленной на повышение качества жизни населения района  выше среднероссийских, последовательный рост благосостояния и платёжеспособного спроса населения, создание эффективной системы предоставления социальных услуг и благоприятных условий для развития трудового, интеллектуального и творческого потенциала граждан, существенное уменьшение доли населения доходами ниже прожиточного минимума.

Показатели достижения цели № 1 и их фактические и планируемые значения представлены в таблице:

  Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на 2014 год

Целевое значение

Полнота финансирования первоочередных расходов бюджета муниципального образования «Николаевский район»

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Для достижения обозначенной цели планируется решить следующие задачи:

1.1  «Своевременная и качественная подготовка проекта решения Совета депутатов муниципального образования  « Николаевский район» О  бюджете муниципального образования  «Николаевский район»  на очередной финансовый год;

1.2. «Организация  исполнения  бюджета и формирование бюджетной отчётности»;

1.3. «Обеспечение эффективности использования средств  бюджета муниципального образования «Николаевский район», достижение результатов от деятельности».

Задача 1.1. Своевременная и качественная подготовка проекта решения Совета депутатов муниципального образования  « Николаевский район» на очередной финансовый год

Решение Совета депутатов муниципального образования  « Николаевский район» о бюджете на очередной финансовый год  формируется исходя из целей и задач, стоящих перед органами местного самоуправления района, и направлен на улучшение социального положения и благополучия жителей, повышение доступности и качества предоставляемых бюджетных услуг и является основным инструментом проведения не только собственно бюджетной политики, но и финансовой политики в целом.

Постановлением Администрации муниципального образования «Николаевский район» от  23.08.2011 г.           № 718 «О мероприятиях по составлению бюджета муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области  на 2012 год» утверждены порядок и сроки по подготовке проекта решения  Совета депутатов  муниципального образования «Николаевский район»  Ульяновской области на 2012 год.

При подготовке проекта решения необходимо обеспечить выполнение установленных федеральными законами, законами Ульяновской области, нормативными правовыми актами федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Ульяновской области, договорами и соглашениями расходных обязательств Ульяновской области, нормативно правовыми актами муниципального образования «Николаевский район».

 Это предполагает организацию учёта и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования «Николаевский район», определение методов оценки объёма расходных обязательств, правил и процедур расчёта средств, необходимых для их выполнения в среднесрочной перспективе и в очередном финансовом году.

При разработке данного проекта решения Управлению финансов  предстоит обеспечить реализацию приоритетов политики района  и принятых администрацией района  решений, соблюдение установленных бюджетным законодательством и администрацией  района  требований к срокам его  подготовки, содержанию, обосновывающим материалам, организовать эффективное взаимодействие органов местного самоуправления. 

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующим показателем:

Наименование показателя

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

Целевое значение

Соответствие проекта решения Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области «О бюджете муниципального образования «Николаевский район» на очередной финансовый год требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации

Решение Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области от 23.12.2009 № 19 «О бюджете муниципального образования «Николаевский район» на 2010 год соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставу муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области,  предусматривает ассигнования, необходимые для исполнения расходных обязательств муниципального образования «Николаевский район», принят решением Совета депутатов муниципального образования  «Николаевский район» до начала очередного финансового года.

 Решение Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области от 22.12.2010 № 125 «О бюджете муниципального образования «Николаевский район» на 2011 год соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставу муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области, предусматривает ассигнования, необходимые для исполнения расходных обязательств муниципального образования «Николаевский район», принят решением Совета депутатов муниципального образования  «Николаевский район» до начала очередного финансового года.

Решение Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области от 24.12.2011 № 211«О бюджете муниципального образования «Николаевский район» на 2012 год соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставу муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области, предусматривает ассигнования, необходимые для исполнения расходных обязательств муниципального образования «Николаевский район», принят решением Совета депутатов муниципального образования  «Николаевский район» до начала очередного финансового года

 

 

Задача 1.2. Организация  исполнения бюджета муниципального образования «Николаевский район»  и формирование бюджетной отчётности

Решение данной задачи предполагает организацию исполнения  бюджета муниципального образования «Николаевский район» в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Своевременное и качественное формирование отчётности об исполнении  бюджета  «Николаевский район» позволяет оценить выполнение расходных обязательств Николаевского района, повысить прозрачность   бюджета муниципального образования «Николаевский район»   на всех этапах бюджетного процесса, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления  и администраторов доходов бюджета, оценить тенденции в изменении финансового состояния муниципальных  учреждений.

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующими показателями:

  Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на 2014 год

Целевое значение

Соответствие исполнения  бюджета муниципального образования « Николаевский район» Ульяновской области  бюджетному законодательству

 

Годовой отчёт об исполнении  бюджета муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области  утверждён решением Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области 

Годовой отчёт об исполнении  бюджета муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области утверждён решением Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район»

Годовой отчёт об исполнении  бюджета муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области утверждён решением Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район»

 

Срок формирования месячного отчёта о кассовом исполнении бюджета

дней

15

  15

 

 

 

                 

 

Задача 1.3. Обеспечение эффективности использования средств  бюджета муниципального образования «Николаевском районе»Ульяновской области, достижение результатов от деятельности

Расходные обязательства муниципального образования «Николаевский район» должны вытекать из полномочий и функций органов местного самоуправления района, а их выполнение - обеспечивать максимальную результативность выделяемых бюджетных ассигнований.

Решение этой задачи предполагает нормативное и методологическое обеспечение оптимизации действующих расходных обязательств, безусловное выполнение действующих расходных обязательств, т.е. минимизация просроченной задолженности местных бюджетов, внедрения методов бюджетного планирования, ориентированных на конечные, общественно - значимые и измеримые результаты, создания стимулов и условий для главных распорядителей и получателей средств бюджета муниципального образования «Николаевский район» по повышению эффективности использования бюджетных средств и реструктуризации подведомственной им бюджетной сети.

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующими показателями:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на 2014 год

Целевое значение

Доля расходов, формируемых в рамках ведомственных, муниципальных целевых программ в расходах  бюджета муниципального образования «Николаевский район» (без учёта субвенций на исполнение делегированных полномочий)

%

0,4

4,0

53,0

27,0

27,0

 

Доля  налоговых льгот в общем объёме налоговых доходов  бюджета муниципального образования «Николаевский район" Ульяновской области

%

0,04

0,04

< 0,1

< 0,1

<0,1

<0,1

Доля просрочённой кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объёме расходов  бюджета района ,%

 

%

9,2

2,4

2,4

2,4

2,2

 

 

Цель 2. Обеспечение эффективной налоговой политики в области доходов бюджета

Данная цель также соответствует стратегической  цели развития района, направленной на повышение качества жизни населения района выше среднероссийских, последовательный рост благосостояния и платёжеспособного спроса населения, создание эффективной системы предоставления социальных услуг и благоприятных условий для развития трудового, интеллектуального и творческого потенциала граждан, существенное уменьшение доли населения доходами ниже прожиточного минимума.

Показатели достижения цели № 2 и их фактические и планируемые значения представлены в таблице:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на 2014 год

Целевое значение

Выполнение плановых показателей налоговых доходов консолидированного бюджета Ульяновской области

%

101,8

102,2

100,0

100,0

100,0

100,0

Для достижения обозначенной цели планируется решить следующую задачу:

 «Обеспечение эффективного администрирования доходов консолидированного бюджета Николаевского района».

 

Задача  Обеспечение эффективного администрирования доходов консолидированного бюджета Николаевского района

 Поддержание оптимального уровня налоговой нагрузки на экономику должно обеспечить благоприятные условия для развития и диверсификации структуры экономики при одновременном устойчивом формировании доходов бюджета Николаевского района.

Увеличение налоговых поступлений должно в большей степени определяться факторами, обусловленными проводимой налоговой реформой, включая расширение налоговой базы за счет развития малого предпринимательства, отмены неэффективных налоговых льгот, ликвидации каналов ухода от налогообложения, развития наметившейся тенденции сокращения теневого сектора экономики и легализации доходов, ранее укрываемых от налогообложения.

 

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующими показателями:

  Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Выполнение плановых показателей доходной части  бюджета муниципального образования «Николаевский район»

102,6

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Выполнение плановых показателей  доходной  части  бюджетов муниципальных образований Николаевского района

%

103,6

99,6

100,0

100,0

100,0

100,0

 

Цель 3. Обеспечение эффективной финансовой поддержки местных бюджетов

Показатели достижения цели № 3 и их фактические и планируемые значения представлены в таблице:

  Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2012 год

План на

2013 год

Целевое значение

Доля межбюджетных трансфертов из  бюджета муниципального образования «Николаевский район», распределяемая по утверждённым методикам

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

 

Задача 3.1. Повышение качества оценки расчётного уровня бюджетной обеспеченности  муниципальных образований Николаевского района

  Решение задачи повышения качества оценки расчётного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Николаевского района  осуществляется путём  совершенствования методов построения межбюджетных отношений, в т.ч.:

- повышения уровня достоверности исходных данных, используемых при расчёте объёмов предоставляемых дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- регулярный мониторинг качества управления муниципальными финансами.

 

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующими показателями:

  Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Наличие методики распределения дотаций  на выравнивание бюджетной обеспеченности  муниципальных образований , утверждённой законом Ульяновской области

 

да

да

да

да

да

да

Предоставление органам местного самоуправления  исходных данных для расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности

 

в сроки , установленные планом разработки областного бюджета на очередной финансовый год

в сроки , установленные планом разработки областного бюджета на очередной финансовый год

в сроки , установленные планом разработки областного бюджета на очередной финансовый год

в сроки , установленные планом разработки областного бюджета на очередной финансовый год

в сроки, установленные планом разработки областного бюджета на очередной финансовый год

в сроки , установленные планом разработки областного бюджета на очередной финансовый год

Размещение результатов расчётов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на официальном сайте муниципального образования «Николаевский район»

 

да

да

да

да

да

да

Задача 3.2. Выравнивание бюджетной обеспеченности  муниципальных образований.

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующим показателем:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Сокращение дифференциации между минимальным и максимальным уровнем бюджетной обеспеченности

 

3,4

2,4

3,3

Не менее, чем в 3,3 раз

Не менее, чем в 3,3раз

Не менее, чем в 3,3 раз

Цель 4. Оптимизация управления муниципальным долгом  муниципального образования «Николаевский район»

Показатели достижения цели № 4 и их фактические и планируемые значения представлены в таблице:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Объём муниципального внутреннего долга МО «Николаевский район»  по отношению к утверждённому общему объёму доходов бюджета области (без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений)

%

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 4.1. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом муниципального образования «Николаевский район»

 Главными направлениями совершенствования долговых механизмов является концентрация оперативных полномочий в едином подразделении Управления финансов Администрации муниципального образования «Николаевский район», включая расширенный учёт всех долговых обязательств.

В рамках решения этой задачи необходимо создать единую информационно-аналитическую систему по управлению муниципальным долгом, включая  управление рисками и  систему принятия  решений о привлечении заимствований.

Также необходимо совершенствовать механизм мониторинга  заимствований и долга муниципального образования «Николаевский район».


Цель 5. Обеспечение прозрачности и надёжности финансовой системы Николаевского района

  Показатели достижения цели № 5 и их фактические и планируемые значения представлены в таблице:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Объём проверенных средств  бюджета муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области в общей сумме расходов  бюджета муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области

%

7,0

15,4

Не менее 7

Не менее 7

Не менее 7

Не менее 7

 

Для достижения обозначенной цели планируется решить следующие задачи:

-  5.1. «Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства»;

- 5.2.«Повышение качества и доступности финансовой информации».

Задача 5.1. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Управление  финансов Администрации муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области  в соответствие с приказом №7 от 27.03.2009 г. « Об утверждении инструкции о  порядке проведения ревизий и проверок Управлением финансов Администрации муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области» осуществляет в порядке,  установленном законодательством Российской Федерации и Ульяновской области, контроль за рациональным и целевым использованием средств  бюджета муниципального образования «Николаевский район», в том числе целевых средств.

Данный контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчётности в использовании бюджетных средств, способствуя повышению эффективности управления муниципальными финансами.

Выполнение данной тактической задачи является важнейшим аспектом бюджетной деятельности, обеспечивающим законность и обратную связь в процессе финансовой деятельности органов местного самоуправления , выполняющим в то же время превентивную функцию, являющимся гарантией принятия правильных решений в области управления финансами, основой стратегии финансовой деятельности  муниципальных органов.

Конечным результатом  решения данной задачи должно стать снижение уровня нарушений бюджетного законодательства при исполнении  бюджета муниципального образования «Николаевский район», в том числе, снижение уровня нецелевого использования бюджетных средств.

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующими показателями:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011

год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Выполнение плана контрольных проверок

%

100

100

100

100

100

100

Охват ГРБС и ПБС ревизиями в отчётном году

%

19,1

15,4

Не менее 19

Не менее 19

Не менее 19

Не менее 19

Задача 5.2. Повышение качества и доступности финансовой информации

 

Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов, совершенствование системы бухгалтерского учета, отчетности и аудита, методологии муниципального  финансового контроля является необходимым условием для обеспечения подотчетности и прозрачности деятельности органов  местного самоуправления, повышения эффективности финансовой политики,  улучшения инвестиционного климата и качества управления муниципальными финансами. 

Достижение задачи может быть охарактеризовано следующими показателями:

Наименование показателя

Единица измерения

Факт за 2010 год

Факт за 2011 год

План на 2012 год

План на 2013 год

План на

2014 год

Целевое значение

Размещение необходимой информации на сайте Администрации муниципального образования «Николаевский район» Ульяновской области

 

да

да

да

да

да

да

 

    Новости

    Погода

    Николаевка


    Работа (Вакансии) в Николаевском районе











    Статистика