Николаевский район Ульяновской области

Поиск по сайту

Заключение от 23 апреля 2018 г. по проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Дубровское сельское поселение за 2017 год

  Контрольно-ревизионная комиссия Совета депутатов

муниципального образования «Николаевский район»

 

Заключение

От 23 апреля 2018 г.

 

По  проверке отчёта  об исполнении бюджета  муниципального образования  Дубровское  сельское поселение  за  2017 год.


   В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Совета депутатов муниципального образования Николаевский район № 445 от 17.11.2017 года «О принятии части полномочий» и планом работы Контрольно-ревизионной комиссии  Совета депутатов МО «Николаевский район» проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Дубровское сельское поселение за 2017 год.

   Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения местного бюджета в 2017 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения бюджета Решению Совета депутатов № 152 от 21 декабря 2016  года «О бюджете муниципального образования Дубровское сельское поселение» (далее – решение о бюджете).

 

                                                  Общая часть.

 

   Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Дубровское сельское поселение в контрольно-ревизионную комиссию представлен в срок, определенный ст.264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации ( до 1 апреля 2018г.).

   Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2017 году.

   Проведена внешняя проверка бюджетной отчётности администрации МО Дубровское сельское поселение (ст.264.1). Контрольные соотношения между формами бюджетной отчетности соблюдаются.

   Бюджет муниципального образования Дубровское сельское поселение утвержден решением Совета депутатов от 21.12.2016 года  № 152 на 2017 год в сумме 1752503,00 рубля по доходам, в сумме 1752503,00 рубля по расходам с дефицитом бюджета  - 0,00 рублей.                  

   В течении   2017г. было принято Советом Депутатов два  решения о внесении изменений  в решение Совета Депутатов муниципального образования  Дубровское  сельское поселение  № 152 от 21.12.2016 года как в доходную так и в расходную часть. В результате уточненные плановые доходы бюджета составили  1755876,24 рублей, расходы – 1755876,24 рублей. Дефицит бюджета – 0,00 рублей.

                                  Доходы бюджета.

 

   Уточненный план по доходам в целом ( 1755876,24 рублей) выполнен  на 109,6 %, или на сумму  1923912,18 рублей. Фактически получено доходов к 2016 году на 12 % больше. В таблице №1 представлено исполнение плана по доходным источникам местного бюджета  за 2017 год.     

                                                                                               Таблица №1

  Динамика доходных источников бюджета муниципального образования  Дубровское сельское поселение  за 2017 год.

Наименование

доходов

2016г., исполне

ние,

Руб.

2017год

план, руб.

2017г., исполне

ние,

Руб.

Исполне

но

В % к факту 2016г.

Исполне

но

В % к

Плану

2017г.

Струк тура,%

2016г.

Струк тура,%

2017г.

Налоговые и неналоговые доходы

774106,22

672400,00

874940,94

113

130,1

45,1

45,5

Налоги  на прибыль, доходы

431087,34

368000,00

439675,14

102

119,5

25,1

22,9

Налоги на имущество

334865,12

304400,00

406424,65

121,4

133,5

19,5

21,1

Доходы от испол. Имущества, нах. В мун.соб-ти

8153,76

-

28841,15

353,7

-

0,5

1,5

Безвозмездные поступления

943540,89

1083476,24

1048971,24

111,2

96,8

54,9

54,5

Дотации бюдж.

Субъектов РФ

613700.00

710000,00

710000,00

115,7

100

35,7

36,9

Субсидии бюдж. суб.РФ

188000

40000,00

39995,00

21,3

99,9

10,9

2,1

Субвенции бюдж.суб.РФ

74840

71363,00

71363,00

95,4

100

4,4

3,7

Иные межбюджетные трансферты

70000

262113,24

227613,24

325,2

86,8

4,1

11,8

Возврат остатков субсидий, субвенций

-2999,11

-

-

 

 

-0,2

-

Доходы -итого

1717647,11

1755876,24

1923912,18

112

109,6

100

100

  

    Из таблицы видно, налоговые и неналоговые доходы выполнены на 130,1 % к плану, к 2016году  на 113 %.

    Налог на прибыль, доходы физически лиц – получено 439675,14 рублей, 119,5 % к уточненному плану. К 2016 году доходы возросли на 2  %.

      Налоги на имущество  – получено 406424,65 рубля, больше  запланированного (133,5 % к плану), больше чем в 2016 году на 21,4%. В том числе земельного налога получено 285428,90 рублей (118,9 % к плану). План по налогу на имущество перевыполнен на 87,9 %. При плане 64400,00 рублей, получено 120995,75 рублей.

      Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – получено 28841,15 рубль, доходы не планировались,  к уровню 2016 года получено больше в 3,5 раза.

      Объем безвозмездных поступлений составил  1048971,24 рубль, 96,8 % к уточненному плану, 111,2 % к 2016 году.

   Дотаций получено 710000,00 рублей (100 % к плану), к 2016 году – 115,7 %.

Субсидий получено 39995,00 рублей, к плану 99,9 %, к 2016 году – 21,3 %.

Субвенций получено 71363,00 рублей ( 100 % к плану), к 2016 году – 95,4 %.

Получено межбюджетных трансфертов 227613,24 рублей (86,8 % к плану).

 Незначительно повысился  % налоговых и неналоговых доходов в общей структуре доходов, в 2016 году – 45,1  % от общих доходов, в 2017 году –  45,5  % от общих доходов.

                          Расходы бюджета.

 

   Бюджет поселения по расходам в целом выполнен на 95,9 %. Произведено расходов 1683270,51 рублей, что на 27976,80 рублей или на 1,6 % меньше  уровня 2016 года. Структура расходов по разделам приведена в таблице №2.

         

                                                                                        Таблица №2

    Анализ исполнения бюджета муниципального образования                    Дубровское  сельское поселение  по расходам за 2017 год.

 

 

Наименование разделов

2016г. испол

нение,

руб.

2017 г. план, руб.

2017г. испол

нение,

руб.

Испол

нено в

% к факту

2016г.

Испол

нено в

% к

плану

2017г.

Струк

тура,

%

2016 г.

Струк

тура,

%

2017 г.

Общегосудар.

вопросы

1266342,31

1212200,00

1209927,58

95,5

99,8

74

71,9

Национальная

оборона

74840

71363,00

71363,00

95,4

100

4,4

4,2

Национальная

Безопасность 

200267,00

185813,24

148784,93

74,3

80,1

11,7

8,8

Национальная экономика

96256,00

132105,00

132100,00

137,2

99,9

5,6

7,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

 

65989,00

32689,00

-

49,5

-

1,9

Культура и

кинематограф

33744,00

60000,00

60000,00

177,8

100

2,0

3,6

Социальная политика

39798,00

28406,00

28406,00

71,4

100

2,3

1,8

Итого по поселению

1711247,31

1755876,24

1683270,51

98,4

95,9

100

100

 

  Из таблицы видно, что в структуре расходов доминирующую роль в 2017 году  играют расходы на общегосударственные вопросы (71,9 %), расходы на национальную безопасность (8,8 %) .

   Раздел 01 – Общегосударственные вопросы -  израсходовано  1209927,58 рублей.  План выполнен на 99,8 %.  К 2016 году расходы сократились  на 4,5 % или на  56414,73 рублей.  На содержание администрации израсходовано – 1134427,58 рублей (99,8 % плана). На исполнение переданных в район полномочий по заключённым соглашениям перечислено 75500,00 рублей ( 100 % плана).

   Раздел 02 – Расходы на национальную оборону составили 71363,00 рублей, план выполнен на 100 %. По этому разделу учитываются расходы на осуществление первичного воинского учёта. В 2017 году расходов произведено меньше уровня 2016 года на 4,6 %.

   Раздел 03 – Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность (обеспечение пожарной безопасности) составили  148784,93 рубля (80,1 % к плану, к уровню 2016 года – 74,3%). На мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций денежные средства не расходовались ( план 1200,00 рублей).

   Раздел 04 –Национальная экономика, расходы составили 132100,00 рублей, 99,9 % к плану, к уровню 2016 года расходы  увеличились на 37,2 %. На благоустройство родников израсходовано 42100,00 рублей. Израсходовано на содержание автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов – 90000,00 рублей.

   Раздел 05 – Жилищно-коммунальное хозяйство, при плане 65989,00 рублей, израсходовано на благоустройство 32689,00 рублей (100% плана).

    Раздел 08 – Культура, кинематография и средства массовой информации в структуре расходов составляет – 3,6 %. Плановые показатели выполнены на 100 %, к 2016 году расходы возросли  на 77,8 % или на 26256,00 рублей.  Перечислены межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в части создания условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры в сумме 60000,00 рублей.  

   Раздел 10 – Социальная политика. На доплаты к пенсиям муниципальных служащих израсходовано – 28406,00 рублей (100% плановых назначений), меньше  расходов 2016 года на 28,6%.

 

                                Дефицит бюджета.

 

   Решением Совета депутатов № 152 от 21.12.2016 года запланирован дефицит бюджета в сумме 0,00 рублей. Фактически получен  профицит бюджета (превышение доходов над расходами) в сумме 240641,67 рубль.

   Формы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, как по плану, так и фактически соответствуют ст.96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

                               Муниципальный долг.

 

   Решением Совета Депутатов № 152 от 21.12.2016 года утвержден верхний предел муниципального долга на 1 января 2018 года в сумме 0,00 рублей, в том числе предельный объём обязательств по муниципальным гарантиям 0,00 рублей.

   Фактически по отчёту верхний предел муниципального долга составил 0,00 рублей.

              

                                      Предложения.

 

   Принять меры по повышению качества планирования  доходных источников.

   На основании изложенного Контрольно-ревизионная комиссия Совета депутатов  муниципального образования «Николаевский район» полагает отчёт об исполнении бюджета за 2017 год  подлежит обсуждению и утверждению.

 

Председатель  Контрольно-ревизионной

комиссии  Совета депутатов

муниципального образования

«Николаевский район»                                                          Кондратьева Н.А.

       

 

 

 

    Новости

    Ссылки


    НАЦИОНАЛЬНЫЕ ПРОЕКТЫ РОССИИ

    ОБЪЯСНЯЕМ.РФ

    Работа (Вакансии) в Николаевском районе











    Статистика