Отчёт По результатам контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности Николаевского районного муниципального аптечного предприятия № 53

Отчёт

По результатам контрольного мероприятия по проверке  финансово-хозяйственной деятельности Николаевского районного муниципального аптечного предприятия  № 53.

Р.п. Николаевка                                                              7 сентября 2020 года.

1. Основание для проведения контрольного мероприятия: План работы Контрольно-ревизионной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» на 2020 год, удостоверение на право проведения  проверки.

2. Цель контрольного мероприятия: проверка финансово-хозяйственной деятельности Николаевского районного муниципального аптечного  предприятия  № 53   согласно  программы  проведения контрольного мероприятия.

3. Предмет контрольного мероприятия: учредительные документы, годовые и периодические бухгалтерские отчёты, нормативные правовые акты, договоры, платёжные и иные первичные документы, данные регистров бухгалтерского учёта.

4. Объект контрольного мероприятия: Николаевское районное муниципальное аптечное предприятие  № 53.

5. Проверяемый период деятельности: с 01.07.2019года  по 31.12.2019года.

5.1. Вопросы контрольного мероприятия:

1. Достоверность финансовой отчётности, законность осуществлённых финансовых операций.

2. Финансово-экономические показатели предприятия за 2018г. и 2019г..

3. Ведение кассовых операций.

4. Учёт основных средств.

5. Дебиторская и кредиторская задолженность.

6. Срок проведения контрольного мероприятия: проверка начата 28 августа 2020 года, закончена 4 сентября 2020 года.

7. Объем проверенных средств – 4024,92603 тыс.рублей ( в том числе стоимость основных средств – 1474,62800 тыс.рублей.

8. Общая сумма выявленных нарушений составила – 36,3 тыс.рублей ( 1 нарушение).

   Нарушение ведения бухгалтерского учёта, составления и представления бухгалтерской финансовой отчётности – 36,3 тыс.рублей ( 1 нарушение), 2.8. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. (Классификатор нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля) протокол № 2-СКСО от 17.12.2014г.).

9. Предложения по итогам контрольного мероприятия.

   По итогам контрольного мероприятия выписано представление и предложено осуществить следующие мероприятия:                                                 

- Кассовые операции вести в соответствии с Указаниями Центрального банка РФ от 11.03.2014г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощённом порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

- Устранить нарушения в учёте основных средств.

   Отчёт о принятых мерах, подтверждающих устранение замечаний, указанных в акте предоставить в  Контрольно-ревизионную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Николаевский район» в срок до 5 октября 2020 года.

Председатель  Контрольно-ревизионной

комиссии  Совета депутатов                                                  

муниципального образования

 «Николаевский район» Ульяновской области                                              Н.А.Кондратьева